Факторы влияющие на размер лимита в организации. Факторы, определяющие оптимальный размер организации. Факторы, определяющие стратегию туристической фирмы
У каждой фирмы есть касса для работы с наличными денежными средствами. Естественно, каждой фирме необходимо соблюдать определенные требование, которые установлены законом. В этой статье мы расскажем вам об одной из важных операций с кассой и ответим на вопрос, как рассчитать лимит остатка согласно установленным нормам.
Что такое лимит остатка кассы?
Начнем с того, что растолкуем само понятие. Итак, лимит остатка в кассе это определенная сумма наличных средств, которая может находиться в кассе в период нерабочего времени. Другими словами, это максимальный размер суммы наличных денег, который может оставаться в кассе. Если в кассе находится сумма превышающая лимит, то излишки необходимо сдать в банк для начисления на счет компании, либо же израсходовать по назначению, к примеру, выдать подотчетному лицу на приобретение определенного товара.
Факторы, влияющие на размер лимита кассы
Вообще, лимит остатка наличности в кассе в каждом устанавливается самостоятельно, но есть определенные факторы, которые влияют на установление определенной суммы. Рассмотри их поподробнее.
Прежде всего на ограничение лимита влияет объем кассовых оборотов, то есть размер суммы наличных, поступающих в кассу и выплачиваемых из кассы. Кроме того, важную роль играет вид деятельности предприятия, в зависимости от того, в какой сфере осуществляет деятельность предприятия, размер лимита остатка меняется. Не маловажную роль играет также и график работы того или иного предприятия, лимит будет меняться в зависимости от того, круглосуточно работает компания или нет, с выходными или без. И последний фактор, влияющий на ограничение по лимиту – это удаленность предприятия от банка, который непосредственно его обслуживает.
Отдельными предприятиям, таким как банки, религиозные организации и предприниматели, лимит кассы не устанавливается.
Согласно законодательству, отсутствие лимита кассы установленного расчетным путем у предприятия допускается. В этом случае все наличные денежные средства, которые находятся в кассе на конец рабочего дня и которые не были сданы в банк или израсходованы будет считаться сверхлимитной на следующий день.
Формула расчета лимита остатка кассы
Производя рассчет лимита остатка кассы обычно пользуются формулами, их существует две. Каждая формула используется в определенных случаях. В нашей статье мы рассмотрим каждую формулу отдельно и разберем, когда ее нужно использовать.
Первая формула используется в случае, если сесть в виде наличных денег или же ее поступление планируется у организаций или индивидуальных предпринимателей, которые находятся на старте своей деятельности.
В первом случае, если размер выручки уже известен, лимит остатка кассы рассчитывается по такой формуле:
ЛК = Н/Р×П, где
ЛК – лимит остатка кассы;
Н – наличная выручка организации (полученная в расчетный период);
Р
П – периодичность инкассации.
Во втором случае, если лимит кассы только планируется, его можно рассчитать по подобной формуле, заменив размер имеющейся наличной выручки, суммой ожидаемой выручки. Таким образом, получим следующую формулу:
ЛК = О/Р×П, где
О – выручка, которую организация ожидает получить;
Р – расчетный период (рассчитывается в рабочих днях);
Вторая формула используется, когда выручки наличными нет, и не ожидается. Такое может быть в том случае, когда все поступления засчитываются на банковский счет. В таком случае, учитывать нужно не выручку, а выплаты на нужды. Под нуждами имеются в виду административно-хозяйственные растраты, таким образом, выплаты связанные со стипендиями, зарплатами и подобными выплатами сотрудникам не считаются. Итак, если у индивидуального предпринимателя или организации уже есть или только планируются выплаты из кассы, рассчитать лимит можно по следующим формулам.
В первом случае, когда выплаты уже есть, лимит рассчитывается по формуле:
ЛК=ОН/Р×ПП, где
ОН – объем полученный наличных денег;
Р – расчетный период (рассчитывается в рабочих днях);
ПП
Во втором случае, когда выплаты только ожидаются, мы производим подобный расчет заменив объем полученных денег на ожидаемую к получению сумму. Таким образом, получаем формулу:
ЛК=ОС/Р×ПП, где
ОС – ожидаемая сумма выданных наличных денег;
Р – расчетный период (рассчитывается в рабочих днях);
ПП – периодичность получения денежных средств в банке.
Пример расчета лимита кассы
Чтобы подсчитать размер лимита остатка кассы, нам необходимо определить расчетный период. Поскольку лимит, как правило, утверждается в начале года, можно выбрать данные либо за такой же квартал прошлого года, либо за предыдущий квартал. Можно также взять период за прошлый год, когда выручка наличными достигла максимального показателя.
Когда расчетный период мы выбрали, необходимо подсчитать выручку наличных средств за этот период. Нужно подсчитать все поступления наличных средств за реализованные , оказанные организации услуги и осуществленные работы за расчетный период в рублевом эквиваленте.
Далее наша задача состоит в том, чтобы сосчитать количество рабочих дней в организации за выбранный период. Количество рабочих дней будет разным в зависимости от длительности рабочей недели: пятидневная, шестидневная или без выходных. При этом нужно иметь в виду, что есть ограничения, согласно которым количество рабочих дней не должно превышать 92.
Ну и последнее, прежде чем работать с формулой, нам необходимо определить периодичность инкассации. Опять-таки, существует ограничение, по которому периодичность инкассации должна быть не больше семи рабочих дней. Исключение по данному ограничению действует для населенных пунктов, в которых нет банка, в них периодичность инкассации может достигать четырнадцать рабочих дней.
Возьмем в качестве примера организацию NNN. Допустим расчетный период – 3 квартал 2014 года. Рабочая неделя в организации NNN составляет 5 дней. По расчетам, за квартал сотрудники отработали 70 дней (23+24+23). Выручка за 3-й квартал составляет 2 000 000 рублей и сдается в банк каждые шесть дней. Подставляем данные в формулу и получаем: 2000000/70×6=171429 рублей.
В процессе управления банковскими ресурсами важное место занимает анализ факторов, оказывающих на них влияние. Рассмотрим этот анализ подробнее.
На формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние такие внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Банка России.
Экономическая ситуация в стране может оказывать как отрицательное воздействие на привлечение ресурсов банками, так и положительное. Спад производства, дефицит государственного бюджета, тяжелое состояние государственных финансов, рост взаимных неплатежей, банкротство многих предприятий, широкое распространение бартера, отток капиталов за границу, а также значительный удельный вес теневой экономики, осуществляющей расчеты помимо банковской системы, безусловно, не способствуют привлечению банками ресурсов. В условиях подъема экономики, экономической стабильности возрастают как выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках, так и доходы населения, которое является основным держателем срочных депозитов, вследствие чего увеличиваются ресурсы банков. Рост кредитных вложений стимулирует банки активизировать работу по привлечению ресурсов. Стабильная ситуация в стране укрепляет доверие вкладчиков к банкам.
Значительную часть ресурсов современные банки приобретают на конкурентной основе на рынке, поэтому состояние денежного рынка, возможность получения межбанковских кредитов оказывают непосредственное влияние на формирование ресурсной базы банков. Зачастую ресурсы заимствуются под обеспечение ценными бумагами либо путем продажи ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), кроме того, иногда банкам приходится срочно продавать ценные бумаги для обеспечения ликвидности либо выдачи кредитов перспективным заемщикам, поэтому пассивные операции банков зависят также от состояния и развития рынка ценных бумаг.
Большое значение для пассивных операций банков имеют состояние самой банковской системы, проблемы в деятельности самих банков (следствием которых явился кризис доверия к банкам), несовершенство банковского законодательства, а также высокая зависимость ряда банков от состояния государственного и местных бюджетов.
На операции по привлечению ресурсов коммерческими банками оказывает существенное воздействие денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Банком России.
Центральный банк может проводить политику увеличения пассивов коммерческих банков - политику кредитной экспансии либо уменьшения пассивов банков -- политику кредитной рестрикции.
Так, первостепенное значение имеет система рефинансирования Центральным банком коммерческих банков. Изменение объемов и условий выдачи централизованных кредитов оказывает прямое воздействие на пассивные операции банков, а изменение ставки рефинансирования *- опосредованное.
В странах с развитыми банковскими системами рефинансирование обычно включает в себя предоставление коммерческим банкам централизованных кредитов:
- · в качестве кредитора последней инстанции;
- · в форме покупки у банков векселей (учет векселей);
- · ссуды под залог ценных бумаг (ломбардный кредит) и под поручительства;
- · по операциям РЕПО с ценными бумагами.
В российской практике учет векселей Банком России до сих пор не получил широкого распространения, хотя соответствующее положение принято.
Ставки привлечения и размещения средств Центральным банком на рынке МБК, к которым относятся ставка рефинансирования, учетная ставка, ставка по ломбардным кредитам и ставка привлечения средств коммерческих банков в депозиты, являются важными показателями, характеризующими рынок МБК и состояние экономики в целом.
Теоретически понижение ставки рефинансирования способствует увеличению кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Центральным банком, вызывая мультипликативное расширение депозитов. Кроме того, поскольку заемщики могут отнести на себестоимость затраты по выплате процентов за кредит в зависимости от ставки рефинансирования, понижение ставки рефинансирования влечет за собой снижение ставок по кредитам и соответственно по депозитам. При увеличении ставки рефинансирования происходит повышение стоимости денежных средств, привлекаемых банками в виде кредитов Центрального банка, вследствие чего коммерческие банки могут предлагать их в качестве кредитов своим клиентам по относительно более высоким процентным ставкам. Вслед за ростом процентных ставок по размещенным средствам повышаются и процентные ставки по привлеченным ресурсам, в том числе и по депозитам клиентов.
На практике динамика банковских ставок по депозитам в целом соответствует изменению ставок рефинансирования. Однако депозитные, а особенно межбанковские, ставки в большей степени зависят от ситуации на рынке, чем ставка рефинансирования, они практически мгновенно реагируют на изменение рыночной ситуации. Поэтому обычно изменение ставки рефинансирования производится несколько позже изменений банковских процентных ставок на ресурсы. Изменение ставки рефинансирования характеризуется следующими данными (табл.2).
Таблица 2 Ставка рефинансирования
|
Окончание |
|
|
Период действия |
|
|
23.10.2006 -28.01.2007 |
|
|
29.01.2007 -18.06.2007 |
|
|
19 06 2007-03.02.2008 |
|
|
04.02 2008-28.04 2008 |
|
Источник: Бюллетень банковской статистики. 2008. N» 5 (180). С. 50.
Также важнейшим инструментом воздействия Банка России на привлечение ресурсов коммерческими банками является изменение норм обязательного резервирования. Потенциально они могут служить одним из наиболее мощных инструментов контроля и регулирования денежно-кредитных отношений.
Механизм стимулирующего или ограничительного воздействия на пассивные операции банков норм обязательного резервирования следующий. Проводя политику кредитной экспансии, Центральный банк производит сокращение нормы обязательных резервов, что позволяет банкам увеличивать депозитные ресурсы, поскольку коэффициент банковской мультипликации обратно пропорционален норме отчислений в фонд обязательных резервов. Кроме того, Банк России не платит коммерческим банкам за ресурсы, перечисленные в фонд обязательных резервов, поэтому при снижении нормы обязательного резервирования цена ресурса для коммерческого банка (реальная процентная ставка) соответственно будет снижаться. Вследствие этого коммерческие банки при том же уровне доходности могут повышать процентные ставки по депозитам, делая тем самым банковские вклады более привлекательным видом помещения средств.
Наоборот, при осуществлении политики кредитной рестрикции Центральный банк увеличивает нормы резервирования, снижая тем самым возможности коммерческих банков привлекать ресурсы.
Однако в последние годы, как в России, так и в развитых странах этот механизм используется значительно реже и более осторожно, чем операции на открытом рынке и изменения учетных ставок и ставок рефинансирования центральных банков. Считается, что даже небольшое изменение резервных требований может привести к катастрофическим переменам в объеме депозитов и величине банковского кредита.
В последние годы нормативы отчислений в обязательные резервы изменялись следующим образом (табл. 3).
Операции на открытом рынке являются инструментом, чаще всего используемым центральными банками для управления пассивами. Центральные банки владеют крупными пакетами ценных бумаг, особенно государственных, а также крупнейшими запасами валюты. Поэтому Центральный банк может выступать в качестве продавца или покупателя как на фондовом, так и на валютном рынке.
|
Нормативы обязательных резервов, % |
||||||
|
Дата действия |
По привлеченным средствам от банков-нерезидентов |
По вкладам и депозитам физических лиц в Сбербанке России в рублях |
По привлеченным средствам физических лиц в рублях |
По привлеченным средствам юридических лиц в иностранной валюте |
По привлеченным средствам юридических лиц в рублях |
По привлеченным средствам физических лиц в иностранной валюте |
|
01.02.1998 -23.08.1998 24.08.1998-31.08.1998 01.09.1998-30.11.1998 |
||||||
|
01.12.1998 -18.03.1999 |
||||||
|
19.03.1999 -09.06.1999 10.06.1999-31.12.1999 01.01.2000-31.03.2004 01.04.2004-14.06.2004 |
|
|||||
|
м 15.06.2004-07.07.2004 |
||||||
|
По обязательствам кредитных организаций перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте |
По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации |
По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте |
||||
|
08.07.2004 -31.07.2004 01.08.2004-30.09.2006 |
||||||
|
01.10.2006 -30.06.2007 |
||||||
|
01.07.2007 -10.10.2007 11.10.2007-14.01.2008 15.01.2008-29.02.2008 01.03.2008-30.06.2008 01.07.2008- |
4,5 3,5 4,5 5,5 7,0 |
4,0 3,0 4,0 4,5 5,0 |
4,5 3,5 4,5 5,0 5,5 |
Проводя политику кредитной рестрикции, Центральный банк продает ценные бумаги, а также валюту коммерческим банкам либо их клиентам, вследствие чего уменьшаются свободные резервы коммерческих банков и сокращаются их эмиссионные возможности по созданию новых депозитов. При проведении политики кредитной экспансии Центральный банк, наоборот, покупает ценные бумаги и валюту у коммерческих банков.
Регулирование Банком России операций коммерческих банков по привлечению ресурсов осуществляется также путем использования обязательных и оценочных экономических нормативов, в число которых могут входить:
- · нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;
- · максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
- · максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.
Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам банков, а также ограничивать проведение банками отдельных операций на срок до шести месяцев. Чаще всего такое ограничение вводится на операции по привлечению ресурсов.
В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» ЦБ РФ устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка, достаточной для участия в системе страхования вкладов.
Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:
- ш группа показателей оценки капитала;
- · группа показателей оценки активов;
- · группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;
- · группа показателей оценки доходности;
- · группа показателей оценки ликвидности.
По каждой из этих групп финансовая устойчивость банка должна быть удовлетворительной.
Кроме того, Банк России оказывает воздействие на формирование ресурс- : ной базы банков издавая нормативные документы, в соответствии с которыми должны производиться пассивные операции банков.
факторов: количества и качества действующего оборудования; максимально возможной производительности каждой единицы оборудования и пропускной способности площадей в единицу времени; принятого режима работы (сменность, продолжительность одной смены, прерывное, непрерывное производство и т. п.); номенклатуры и ассортимента продукции, трудоемкости производимой продукции; пропорциональности
факторами производства на предприятии являются: средства труда, предметы труда и кадры. Основная роль принадлежит кадровому потенциалу на предприятия. Именно кадры играют первую скрипку в производственном процессе, именно от них зависит, насколько эффективно используются на предприятии средства производства и насколько успешно работает предприятие в целом. Поэтому на каждом предприятии должна
факторы, которые влияют на снижение издержек производства и реализации продукции. Содержание и сущность комплексной программы по снижению издержек производства зависят от специфики предприятия, текущего состояния и перспективы его развития. Но в общем плане в ней должны быть отражены следующие моменты: комплекс мероприятий по более рациональному использованию материальных ресурсов (внедрение
факторов. К внутренним факторам относятся: ускорение НТП, уровень хозяйствования, компетентность руководства и менеджеров, конкурентоспособность продукции, уровень организации производства и труда и др. К внешним факторам, которые не зависят от деятельности предприятия, относятся: конъюнктура рынка, уровень цен на потребляемые материально-технические ресурсы, сроки полезного использования
факторов; установление окончательной цены. Выбор и оценка стратегии предприятия в области ценообразования являются сложным, требующим большого внимания и коллективных усилий процессом. Делая выбор, предприятие тем самым отдает предпочтение тому или иному варианту развития. Между тем каждое из направлений развития имеет свои плюсы и минусы. Например, принятие предприятием стратегии на увеличение
факторами производства и новаторство - отражают различные функциональные стороны деятельности по осуществлению предпринимательства и рассматриваются в качестве его признаков. Предпринимательская инициатива имеет экономическую природу и связана с наличием рыночной неопределенности и экономической свободы. В этом смысле она должна рассматриваться не как свойство человеческой натуры, а как
фактора. Инновация - нечто воспринимаемое как новое, как нововведение. Нововведение - процесс, в ходе которого изобретение или открытие доводится до стадии практического применения и начинает давать экономический эффект, новое приложение научно- технических знаний, внедрение нового производственного метода или применение новой формы организации бизнеса, обеспечивающих рыночный успех, запуск в
факторов и разработка мероприятий, в максимальной степени ослабляющих или нейтрализующих их негативное влияние, либо использующих позитивное влияние этих факторов для успешного решения стратегических задач; ? адаптивный характер - способность предвидеть изменения внешней и внутренней среды и приспособить к этим изменениям функционирование организации. Стратегическое планирование - это процесс
фактор защиты бизнеса. К стратегическим способам защиты относятся, главным образом, мероприятия организационно-управленческого характера: выстраивание корпоративной структуры (структуры организаций, входящих в холдинг, группу компаний), формирование системы внутреннего контроля, организация эффективной системы мотивации топ-менеджеров и др. Тактические способы защиты используются, когда
факторы, определяю щие масштабы спроса и предложения денежного товара, их струк туру. Предложение денег зависит от масштабов хозяйственной де ятельности, ее эффективности (рентабельности), от уровня денеж ных доходов населения, структуры их расходования и других фак торов. Наибольшее влияние на объем денежного предложения оказывают два источника - денежные средства предприятий, хра нящиеся на
Факторы , определяющие стратегию туристической фирмы
Реферат >> МенеджментЧасти будет представлен анализ факторов , определяющих стратегию турфирмы (гостиницы). ... которых они нуждаются, оптимальные объемы продаж этих услуг, ... уровня подготовки личного состава фирмы (менеджеров, экскурсоводов и... "Лантатур вояж" в размере 50% от общего...
Размер предприятия и факторы , его определяющие
Курсовая работа >> ЭкономикаЖе взаимообусловленность внутренних и внешних факторов , определяющих оптимальный размер . 1. Экономическая сущность масштаба предприятия... (классическая, неоклассическая теория фирмы ) оптимальный размер предприятия рассматривается в виде производственной...
Фирма как субъект рынка
Курсовая работа >> Экономикаоптимальный размер фирмы , иначе можно было... и инвесторов, превращающихся в физические факторы производства, которые трансформируются в готовую... требует поддержка предпринимательства в определяющих для страны отраслях: сельском...
Фирма как субъект рыночных отношений (1)
Курсовая работа >> ЭкономикаИх соотношение детерминирует оптимальный размер фирмы , иначе можно было... процесс, подверженный влиянию многих факторов . Выбор общего направления в... ; - качеством роста и развития, определяемым степенью инновационности технологической базы и адекватностью...
Фирма как экономический субъект
Курсовая работа >> ЭкономикаСобой. Их соотношение детерминирует оптимальный размер фирмы , иначе можно было бы... всех кратном размере к стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами... является одним из основных факторов , определяющих решения фирмы и влияющих на равновесие...